税金 - 経営者・開業医のためのライフプランニング

生命保険の受取人を孫にすると相続税が節税になる？

生命保険相続税金贈与

2019.02.14

かわいい孫にお金を残してあげるため、生命保険に加入して孫を受取人に指定しようと考えている方もいるでしょう。また、孫を生命保険の受取人にすると、相続税の節税になると思われている方がいるかもしれません。実は、生命保険の受取人に孫を指定すると、相続税が高くなる可能性があります。なぜ、相続税が高くなるのでしょうか？今回は、孫を生命保険の死亡保険金受取人に指定する場合の注意点について解説します。

生命保険は、被保険者（保障の対象者）が亡くなった場合に保険金を受取人が受け取ることを想定して契約します。しかし、生命保険契約は長期間に渡って継続するので、長い契約期間の間に被保険者よりも死亡保険金受取人の方が先に亡くなってしまうケースも発生し得ます。生命保険の保険金受取人が、被保険者よりも先に亡くなってしまった場合、どのような点に注意すべきでしょうか？今回は、受取人が被保険者よりも先に亡くな […]

保険会社にマイナンバー（個人番号）を提出する義務はある？

生命保険税金

2018.04.03

マイナンバー制度が始まり、マイナンバー（個人番号）の提出を求められることが増えています。マイナンバーは大切な個人情報で、もれれば悪用される可能性もあります。マイナンバーを金融機関等に提出することに抵抗がある方も多いと思います。実は、保険会社からもマイナンバーの提出を求められることがあります。生命保険契約や損害保険契約でマイナンバーの提出を求められる場合とは、どのような時でしょうか？保険会社はど […]

保険金支払時に保険会社から税務署に支払調書が提出される？

生命保険税金

2018.03.27

生命保険の死亡保険金や満期保険金、解約返戻金を受け取った場合、確定申告が必要となる場合があります。税務署は保険会社からの保険金や満期保険金の支払いを把握しているのでしょうか？実は、保険会社から税務署に死亡保険金や満期保険金、解約返戻金などの支払データとして支払調書が提出されています。では、どのような条件で支払調書は保険会社から税務署に提出されるのでしょうか？また、支払調書にはどのようなデータが […]

生命保険を契約者変更（名義変更）した場合の税金は？

生命保険税金

2018.03.19

「生命保険の契約者を変更することはできるのでしょうか？」というご質問を頂くことがあります。生命保険は長い期間契約する商品ですので、様々な事情で契約者や受取人を変更する必要が発生する場合もあるでしょう。生命保険契約は、被保険者の変更はできませんが、契約者と受取人の変更は可能です。生命保険の契約者（名義）を変更した場合、贈与税などの支払いが必要となるのでしょうか？生命保険の名義変更と課税関係につい […]

生命保険の満期とは？

生命保険税金

2018.03.01

生命保険の保険期間が満了し、満期を迎え、更新の案内を受けた経験はないでしょうか？満期を迎えた契約をそのまま更新するべきか、見直すべきかを悩まれる方もいらっしゃるのではないでしょうか？生命保険の満期とはどのようなものでしょうか？生命保険の満期及び更新する際の注意点について解説します。

学資保険に税金は課税される？確定申告は必要？

学資保険税金

2018.02.20

学資保険は満期時にまとまった金額の学資金（満期金）を受け取ることになるので、「税金はどのくらい課税されるのか？」や「確定申告は必要なのか？」と心配されている方もいらっしゃると思います。実は、学資金の受け取り方によって、課税される税金が異なり、税額も異なります。今回は、学資保険の受け取り方による課税される税金の違いについて解説します。

養子縁組による相続対策の4つのメリットと4つのデメリット

相続税金

2018.01.24

養子縁組をすることにより、相続税を軽減するという相続税対策があります。ご興味がある方もいらっしゃると思いますが、この養子縁組による相続税対策には大きなメリットがありますが、逆にデメリットもいくつかあります。養子縁組を活用した相続対策を行う場合、メリットだけでなく、デメリットについても理解しておく必要があります。今回は、養子縁組による相続税対策における4つのメリットと4つのデメリットについて解説 […]