相続 - 経営者・開業医のためのライフプランニング

生命保険の受取人を孫にすると相続税が節税になる？

生命保険相続税金贈与

2019.02.14

かわいい孫にお金を残してあげるため、生命保険に加入して孫を受取人に指定しようと考えている方もいるでしょう。また、孫を生命保険の受取人にすると、相続税の節税になると思われている方がいるかもしれません。実は、生命保険の受取人に孫を指定すると、相続税が高くなる可能性があります。なぜ、相続税が高くなるのでしょうか？今回は、孫を生命保険の死亡保険金受取人に指定する場合の注意点について解説します。

生命保険は、被保険者（保障の対象者）が亡くなった場合に保険金を受取人が受け取ることを想定して契約します。しかし、生命保険契約は長期間に渡って継続するので、長い契約期間の間に被保険者よりも死亡保険金受取人の方が先に亡くなってしまうケースも発生し得ます。生命保険の保険金受取人が、被保険者よりも先に亡くなってしまった場合、どのような点に注意すべきでしょうか？今回は、受取人が被保険者よりも先に亡くな […]

養子縁組による相続対策の4つのメリットと4つのデメリット

相続税金

2018.01.24

養子縁組をすることにより、相続税を軽減するという相続税対策があります。ご興味がある方もいらっしゃると思いますが、この養子縁組による相続税対策には大きなメリットがありますが、逆にデメリットもいくつかあります。養子縁組を活用した相続対策を行う場合、メリットだけでなく、デメリットについても理解しておく必要があります。今回は、養子縁組による相続税対策における4つのメリットと4つのデメリットについて解説 […]

子供がいない相続の４つの問題点と２つの解決策

生命保険相続

2018.01.05

子供がいない場合の相続は妻や夫（配偶者）に全財産が渡り、問題が起こる可能性がないとお考えではありませんか？実は、子供がいないからこそ相続時に起こる問題があります。今回はその問題点と解決策について解説します。

相続を放棄する際に注意すべき６つのポイント

生命保険相続

2017.12.25

相続とは、相続人が被相続人の一切の権利義務を継承することです。相続財産にはプラスの財産だけでなく、借金やローン等のマイナスの財産もあり、相続する財産がプラスの財産よりマイナスの財産が多い場合もあります。従って、相続人には相続を承認するか放棄するかの選択権があります。相続放棄を選択する場合には注意すべき点がいくつかありますので、下図の事例を使用して相続を放棄する際の注意点について解説します。

生前贈与は非課税の１１０万円に固執しない方がいい！？

生命保険相続贈与

2017.12.05

生前贈与を活用して相続財産を減らす相続対策は、広く知られていて多くの方が利用されていると思います。しかし、贈与する額をあまり深く考慮されていない方が多いように思います。贈与税には基礎控除があり、暦年贈与の場合、贈与額が年間１１０万円を超えなければ、贈与税は非課税で課税されません。多くの方が非課税の１１０万円を意識して生前贈与されていると思います。しかし、財産が多い方については、贈与税を支払って […]

生命保険の死亡保険金受取人について確認すべき５つのポイント

生命保険相続

2017.10.11

死亡保険金受取人は生命保険の保障内容と同じように重要な項目です。誰を受取人にするかを深く考えずに決めてしまうと、思わぬ高額な税金が課税される場合や、生命保険のメリットを完全に消してしまう可能性もあります。受取人指定時にはどのような点に注意すべきでしょうか？生命保険の受取人について確認すべきポイントについて解説します。

二次相続時に相続税が高額になる可能性があります！(相続対策の失敗例)

生命保険相続

2017.09.25

相続税を計算する際、配偶者には優遇措置（配偶者の税額軽減）があり、配偶者の法定相続分相当額か1億6千万円のどちらか多い金額までの相続であれば、相続税がかからないことをご存知の方は多いと思います。しかし、一次相続でこの配偶者の税額軽減を最大限活用すると二次相続時に思わぬ高額な相続税を支払うことになりかねません。今回は、一次相続時に二次相続を考慮しない場合の問題点について解説します。